Le PERP est-il un placement rentable ?
Avantages et inconvénients du plan d’épargne retraite populaire.
Créé par la loi sur la réforme des retraites, le PERP est un nouveau produit d’épargne : il a pour objectif d’offrir aux Français la possibilité de se constituer un complément de revenu pour leur retraite. Que faut-il retenir de cette nouvelle formule ?
Le principe Le PERP est un produit d’épargne à très long terme : pendant la durée de votre vie active, vous versez régulièrement des cotisations à l’organisme gestionnaire (entreprises d’assurances, mutuelles, institutions de prévoyance…). A l’âge de votre départ à la retraite, le capital investi donne lieu au paiement d’une rente à vie.
Dans certains cas exceptionnels, liés à des accidents de la vie, l’épargne peut vous être reversée de manière anticipée : invalidité, chômage (si vous êtes salarié) ou liquidation judiciaire (si vous êtes non salarié). En cas de décès prématuré, la rente acquise peut être transmise à un bénéficiaire désigné sous forme d’une rente viagère ou d’une rente éducation.
Le PERP est accessible à toutes les catégories professionnelles : en ce sens, il comble une lacune. Il permet aux salariés de bénéficier d’un régime de complémentaire similaire à ceux dont jouissaient déjà les fonctionnaires et les indépendants.
Atouts et limites du PERP - Un régime fiscal attractif. Toutes les cotisations versées sur un PERP sont déductibles du revenu imposable, à deux conditions. D’une part, leur montant annuel ne doit pas dépasser 10% des revenus d’activité professionnelle de l’année précédente. D’autre part, il doit être compris entre 1/10 et 8 fois le plafond de la Sécurité Sociale (soit entre 2920 € et 23 350 € pour 2004).
- Un manque de flexibilité. Il est impossible de convertir la rente viagère en capital en cas de besoin.
- Une protection limitée. Les PERP ne sont pas garantis par l’Etat. En cas de faillite de l’organisme gestionnaire, le versement des rentes peut être compromis.
