Le contrat de capitalisation peut être souscrit par une personne physique ou une personne morale avec différents objectifs.

Il peut s’agir de la préparation de sa retraite. En effet, contracter un contrat de capitalisation permet de se constituer un capital ou des compléments de revenus personnalisés et de se prémunir contre une baisse de son pouvoir d’achat lors de la cessation d’activité puisqu’il est acquis que les retraites seront insuffisantes. Ainsi, l’option rente viagère permet de sécuriser sa situation future, et celle de son conjoint avec la technique de la réversion lui permettant d’être protégé.

D’un autre côté, il peut être question de la valorisation d’une épargne. Puisque le contrat de capitalisation constitue une épargne long terme : Accès à de nombreux supports, arbitrage sans fiscalité, pas de frais de garde… il permet donc : • De se constituer progressivement un capital, • De faire fructifier son argent, • De diversifier son patrimoine en plaçant ses disponibilités, • De percevoir des revenus réguliers et échapper à une fiscalité trop lourde.

Dans le prolongement de ce raisonnement, il peut s’agir de la transmission du patrimoine. Le contrat de capitalisation permet aux héritiers de recueillir en succession le contrat en conservant son antériorité fiscale.

Enfin, intérêt non négligeable et pas des moindres, il peut être question de garantir ou rembourser un emprunt. Le contrat de capitalisation peut être utilisée dans le but de garantir un prêt bancaire, puisqu’elle permet à l’établissement de crédit de se prémunir contre le risque de défaillance de l’emprunteur. Dans le cadre d’un prêt in fine le contrat d’assurance vie permet de capitaliser en franchise d’impôt, de ne rembourser que les intérêts et au terme, le capital est remboursé par les avoirs placés dans le cadre d’un contrat de capitalisation.